Kostnaden för alla typer av privatlån, som bolån, billån eller andra lån och krediter består av två delar. Dels är det amorteringen – den summa du regelbundet betalar av på lånet. Dels är det räntekostnaden – det du betalar för att få låna pengarna. Under många år har du kunnat göra ett ränteavdrag på 30 procent av räntekostnaden för alla typer av lån upp till 100 000 kronor per person och år. Har dina räntekostnader överstigit 100 000 kronor har du fått göra avdrag med 21 procent på den överskjutande summan.

Staten subventionerade helt enkelt medborgarnas kostnader för lån. Men från och med 1 januari 2025 har reglerna för ränteavdrag förändrats. Nu får du endast göra avdrag för räntan om lånet uppfyller vissa villkor. 

Staten begränsar ränteavdraget

Tidigare har du kunnat få ett så kallat ränteavdrag med 30 procent för alla typer av lån. Detta har setts som ett sätt att stimulera ekonomin, minska lånekostnaderna för hushåll och ge fler möjlighet att t.ex. köpa bostad. 

Men sedan den 1 januari 2025 gäller att fullt ränteavdrag endast medges för lån med särskild typ av säkerhet, som:

• Bostad (pant i fastighet, bostadsrätt eller tomträtt)

• Finansiella instrument (värdepapper)

• Fordon, båt, skepp eller luftfartyg

• Lån från pantbank

• Byggnadskreditiv som ska omvandlas till bolån 

För övriga lån, de som inte har ovannämnda säkerhet, gäller att du endast får göra avdrag hälften så stort avdrag under 2025. Under 2026 går det inte att göra ränteavdrag alls på lån utan säkerhet. 

Hur stort är ränteavdraget?

För de lån som har säkerhet, t.ex. bolån, är avdraget fortfarande 30 procent (eller 21 procent över 100 000 kr i räntekostnad)  

De lån som saknar godkänd säkerhet – kommer du  under 2025 bara få göra avdrag med 15 procent av dina totala räntekostnader. Detta eftersom bara hälften av dina räntekostnader blir avdragsgilla för 30 procent ränteavdrag. (0,5 x0,3 = 0,15 på hela beloppet).   

År 2026 slopas avdragsrätten helt för dessa lån. 

Exempel: 

• Har du ett blancolån (lån utan säkerhet) på 100 000 kr med 10 % ränta, fick du tidigare dra av 3 000 kr per år. (100 000 x0,1 x0,3 = 3 000 kr)

Under 2025 får du dra av hälften – alltså 1 500 kr. Från och med 2026 får du inget avdrag alls. 

• Har du ett billån på 100 000 kronor med bilen som säkerhet och registrerat på dig, kvarstår avdragsrätten som tidigare.   

Hur får du ränteavdrag?

Att få ränteavdrag är oerhört enkelt. Om du är nöjd med att få tillbaka avdraget för de räntor du har betalat en gång om året, behöver du faktiskt inte göra någonting. Dina räntekostnader rapporteras automatiskt till Skatteverket och räknas in vid deklarationen. 

Föredrar du att istället att sänka dina kostnader varje månad, vilket många gör, så kan du ansöka om jämkning. Då görs en minskning av den skatt du betalar varje månad som motsvarar ränteavdraget. På så sätt sänks dina månadskostnader. De flesta som skaffar bolån brukar utnyttjade den här möjligheten, eftersom lånesummorna brukar vara höga och därmed blir kostnaden per månad rejält stor.