9 smartaste skattehacken före årsskiftet

Årsskiftet är det perfekta tillfället att göra några av årets mest lönsamma ekonomiska justeringar. Det här är inga stora livsbeslut – utan små, smarta hacks som kan ge tusenlappar i lägre skatt och samtidigt undvika onödiga missar inför nästa deklaration. Här får du en tydlig guide till allt du bör göra innan året tar slut – och varför.

1. Bolån och privatlån 

Ränteavdragen förändras, och skillnaden mellan bolån och blancolån blir större än någonsin.

Det här gäller just nu:

• Bolån (med säkerhet): Full ränteavdrag på 30% av räntekostnaderna även nästa år.

• Privatlån/blancolån (utan säkerhet):

  • 2025: endast 50 % av räntan är avdragsgill, vilket innebär avdrag med 15% av ränteutgifterna

  • 2026: ränteavdraget försvinner helt

När är det smart att agera?

• Om du har privatlån med hög ränta

• Om du vill minska dina kostnader inför nästa år

• Om du kan flytta delar av privatlånet till bolån

Detta ska du göra:

• Lista alla lån och identifiera vilka som är blancolån

• Betala av privatlån i första hand

• Se om banken kan flytta över delar av privatlånet till ett lån med säkerhet

• Betala årets räntor innan årsskiftet

Varför före årsskiftet?

Du får fortfarande avdragsrätt för hälften av årets räntor och minskar kostnaden inför reglerna som ändras.

Konsekvens om du väntar:

Det går att ta tag i senare, men du missar årets avdrag medan privatlånen blir dyrare när avdraget försvinner. 

2. Omfördela räntor för att maximera avdrag

Du får 30 % skattereduktion på räntor upp till 100 000 kr per person. På allt över den gränsen får du bara 21 %. Därför är det viktigt att fördela räntorna rätt om ni är två.

När är det smart att agera?

• Om en av er tjänar mindre eller inte betalar tillräckligt mycket skatt för att kunna utnyttja fullt avdrag

• Om någon passerar 100 000 kr i räntekostnader

• Om ni vill maximera avdraget i hushållet

Detta ska du göra:

• Logga in hos banken och se vem som står för räntorna

• Be banken ändra fördelningen 

• Se till att ändringen gäller för hela året

Varför före årsskiftet?

Banken rapporterar in årets räntor som de står vid årsskiftet. Då blir allt rätt direkt.

Konsekvens om du väntar:

Du kan rätta i deklarationen, men det blir mer jobb och risken att missa ökar.

3. ROT – sista chansen till 50 % avdrag

Det finns två viktiga saker att hålla koll på med ROT just nu:

1. Nivån sänks från 50 % av arbetskostnaden till 30 % efter årsskiftet.

2. ROT kan bara användas av den som står på fakturan och har tillräckligt med skatt.

Det betyder att du både behöver tajma betalningen och välja rätt person i hushållet för att avdraget ska fungera.

När är det smart att agera?

• När du redan har ROT-arbeten på gång som kan avslutas i år

• När någon i hushållet har lågt skatteutrymme (studier, föräldraledighet, deltidslön)

• När ni vill maximera avdraget genom att använda den som har tillräckligt hög inkomst

• När du vill utnyttja 50 %-nivån innan den sänks till 30 %

Detta ska du göra:

• Säkerställ att arbetet är utfört och att du kan få fakturan innan årsskiftet

• Betala fakturan senast den 31 december

• Kontrollera att rätt person står som köpare på fakturan

• Låt den som har störst skatteutrymme i hushållet stå som betalare 

• Vid behov – be företaget att dela upp fakturan så att båda kan nyttja sitt ROT-utrymme

• Se till att arbetskostnad och material är tydligt separerade (endast arbete ger avdrag)

Varför ska detta göras före årsskiftet?

I år får du 50 % i ROT-avdrag, men nästa år bara 30 %, och för att avdraget ska räknas till årets deklaration måste fakturan vara betald före årsskiftet. Om fel person står på fakturan kan avdraget helt eller delvis nekas och den fördelningen går inte att ändra fritt i efterhand

Konsekvens om du väntar:

• Du får fortfarande ROT – men bara 30 %

• Du kan inte få tillbaka årets högre avdrag

• Om du väntar riskerar du att avdraget hamnar på fel person, vilket innebär att: avdraget inte går igenom

• du måste begära omprövning eller att avdraget går helt förlorat

• Det går att rätta i efterhand, men blir krångligare, tar längre tid och Skatteverket godkänner inte alltid ändringen

4. Kvitta vinster och förluster 

På ett vanligt aktie- och fondkonto betalar du skatt på vinsten när du säljer. Här går det att sänka skatten genom att kvitta vinster mot förluster. På ISK och kapitalförsäkring fungerar det inte – där betalar du en fast schablonskatt oavsett hur dina affärer går.

När är detta bra att agera på?

• Du har sålt aktier eller fonder med vinst på ditt vanliga konto (AF)

• Du har andra aktier eller fonder på AF-kontot som gått ner

• Du vill minska skatten för årets vinster

• Du vill behålla samma innehav men på bättre skattemässiga villkor

Detta ska du göra:

• Sälj det som gått ner i värde på AF-kontot innan årsskiftet

• Om du vill äga samma aktier eller fonder även i fortsättningen – köp tillbaka dem efter nyår

• Låt bli att göra detta på ISK eller Kapitalförsäkring – där ger det ingen skattefördel

Varför ska detta göras före årsskiftet?

Vinster och förluster måste hamna i samma kalenderår för att kunna kvittas.

Konsekvens om du väntar:

Du kan sälja senare, men då hamnar förlusten i nästa års deklaration. Den kan då inte användas för att sänka skatten för årets vinster – och du betalar mer än du hade behövt.

5. Återför uppskov 

Fördelen med att återföra uppskov på en bostadsvinst är att du kan sänka skatten genom att utnyttja avdrag du redan har i år – till exempel räntekostnader, kapitalförluster eller andra avdrag som gör att beskattningen av uppskovet blir lägre. Det innebär att du kan ”betala av” uppskovet under ett år då det kostar dig mindre än vanligt, och samtidigt minska din totala skattekänslighet framåt genom att helt enkelt bli av med en latent skatteskuld till staten.

Reglerna:

Om du återför hela uppskovet finns ingen nedre gräns, men om du bara återför en del måste beloppet vara minst 20 000 kronor.

När är det smart att agera?

• Om du har stora räntekostnader i år

• Om du har förluster som kan minska skatten

• Om du vill minska din “skuld” till staten

Detta ska du göra:

• Se hur stort uppskov du har

• Räkna ut hur mycket du vill återföra

• Lägg in det i deklarationen (K2)

Varför före årsskiftet?

Själva återföringen gör du först i deklarationen, men om du vill utnyttja de avdrag och förluster du har i år är det klokt att titta på läget innan årsskiftet – eftersom det är årets siffror som avgör hur fördelaktig återföringen blir.

Konsekvens om du väntar:

Du kan fortfarande återföra uppskovet i deklarationen, men om du väntar till efter årsskiftet kan du inte längre påverka årets ekonomi – till exempel justera räntor, realisera förluster eller andra avdrag som hade kunnat göra återföringen billigare.

6. Gåvor 

Om du brukar ge gåvor eller donera pengar kan du ha möjlighet att göra avdrag för det i deklarationen, så länge du uppfyller de villkor som gäller.

Reglerna:

• Du får tillbaka 25 % av det du skänker i form av skattereduktion.

• Varje gåva måste vara minst 200 kronor för att räknas.

• Du måste ha skänkt minst 2 000 kronor totalt under året för att få avdraget.

• Du kan som mest få 3 000 kronor tillbaka i skattereduktion per år.

När är det smart att agera?

• Om du regelbundet skänker pengar

• Om du planerat att skänka pengar i år

• Om du vill sänka årets skatt

Detta ska du göra:

• Ge gåvan innan 31 december

• Kontrollera att mottagaren finns med på Skatteverkets lista över godkända mottagare innan du skänker din gåva

Konsekvens om du väntar:

Gåvor som ges efter årsskiftet räknas till nästa års deklaration, vilket innebär att du inte kan använda dem för att sänka skatten för innevarande år.

7. Flytta sparande till ISK på rätt sätt

Om du vill flytta ditt sparande från ett vanligt aktie- och fondkonto till ett ISK, behöver flytten göras rätt eftersom kontotyperna beskattas på olika sätt. 

När är det smart att agera?

• Om du vill samla ditt sparande i ISK

• Om du har vinster/förluster att ta hänsyn till

• Om du vill undvika dubbel skatt

Detta ska du göra:

• Sälj i depå innan nyår

• Köp tillbaka i ISK efter nyår

• Undvik direkta överföringar

Varför innan årsskiftet? När du flyttar sparande från ett vanligt aktie- och fondkonto till ett ISK spelar både 31 december och 1 januari stor roll. På AF-kontot beskattas du nämligen den dag du säljer – vilket styr vilket år vinsten hamnar i – medan ISK beskattas utifrån värdet på kontot vid årsskiftet, alltså den 1 januari.

Det betyder att du bör sälja i depån före 31 december så att eventuell vinst hamnar i årets deklaration, och sedan köpa tillbaka i ISK efter 1 januari, så att köpet inte höjer värdet på ISK vid årsskiftet och därmed nästa års schablonskatt. Konsekvens om du väntar:

Om du väntar till efter årsskiftet riskerar du att både vinsten i depån beskattas nästa år och att du samtidigt får en högre schablonskatt i ISK, eftersom värdet då räknas den 1 januari – vilket gör flytten dyrare än nödvändigt.

8. Preliminärskatt 

Preliminärskatten styr hur mycket du betalar i skatt varje månad. Betalar du för mycket märks det genom att du får stor skatteåterbäring, och betalar du för lite märks det genom att du får restskatt när deklarationen kommer. Du kan ändra den när som helst om din inkomst eller ditt ekonomiska läge har ändrats.

När är det smart att agera?

• Om du haft förändrade inkomster

• När du har sidoinkomster, räntekostnader eller kapitalinkomster som gör att skatten inte stämmer längre

• Om du vill undvika restskatt eller skatta för mycket varje månad

Detta ska du göra:

• Logga in på Skatteverket

• Gå till ”Ändra preliminär skatt”

• Uppdatera uppgifterna så att skatten speglar din nuvarande inkomst och situation

Varför före årsskiftet?

Skatteverket rekommenderar att du gör det senast i november för att arbetsgivaren ska hinna använda den nya skatten vid nästa års första löneutbetalning.

Konsekvens om du väntar:

Du kan ändra din preliminära skatt när som helst. Men det tar ett tag för ändringen att få genomslag vilket innebär att det finns risk för att du börjar nästa år med en för låg eller för hög skattebetalning. 

9. Säljer du bostad och ska plugga nästa år?

En bostadsvinst räknas som inkomst hos CSN, och om du säljer efter nyår kan vinsten påverka hur mycket studiemedel du får nästa år.

När är det smart att agera?

• När du planerar att börja studera efter årsskiftet

• När du vet att bostaden kommer säljas med vinst

• När du vill undvika att vinsten påverkar fribeloppet

Detta ska du göra:

• Lägg försäljningen före 31 december om det är möjligt

• Stäm av med mäklaren hur tidsplanen kan läggas upp

• Ta hänsyn till både mäklarprocess och tillträdesdatum

Varför före årsskiftet?

Säljer du innan nyår räknas vinsten till innevarande år och påverkar inte ditt CSN för nästa år.

Konsekvens om du väntar:

Vinsten kan hamna på nästa års inkomst och göra att du får lägre studiemedel eller riskerar återkrav om fribeloppet överskrids.