1. Företagsbloggen
  2. Det här är avdragsgillt för dig som är företagare

Det här är avdragsgillt för dig som är företagare

Vad får du dra av egentligen? Vi går igenom det!

man med dator avdragsgillt för dig som företagare Lendobloggen

2025-02-03

För många småföretagare kan det kännas som en djungel att avgöra vad som får dras av i företaget. Men det finns faktiskt kostnader du får göra avdrag för som de flesta missar. Lendo har tagit reda på vad du kan köpa avdragsgillt i företaget.

Deklarationen kryper sig allt närmare och då gäller det att ha koll på vilka avdrag du kan göra i ditt företag. Under året kan du ha dragit på dig flera kostnader som faktiskt kan vara avdragsgilla. Det innebär att dessa utgifter kan dras av från företagets resultat och därmed leda till en lägre skatt för företaget.

En vanlig missuppfattning bland många nya företagare är att nästan alla utgifter är avdragsgilla, och går att dra av, men så är inte fallet. Skatteverket har en tydlig grundprincip som säger att avdrag endast får göras för utgifter som har en direkt koppling till verksamheten och är nödvändiga för företagets drift.

Så vilka kostnader är egentligen avdragsgilla? Lendo har listat några av de vanligaste avdragen, några vanliga misstag att undvika och avdrag som få känner till men som faktiskt kan göras.

Det här kan vara avdragsgillt i företaget deklaration 2025

Friskvård, motion och personalvårdsförmåner

Driver du ett aktiebolag? Då har du möjlighet att tillhandahålla personalvårdsförmåner till dina anställda som en avdragsgill förmån. Men då gäller det att förmånen är av ett mindre värde, riktar sig till hela personalstyrkan och att den inte går att byta mot kontanter. Maximalt kan du ge 5 000 kronor per anställd i friskvårdsbidrag utan att den anställde behöver betala skatt på förmånen. Om bidraget är över 5 000 kronor så blir hela beloppet skattepliktigt. 

Enligt Skatteverkets riktlinjer ska friskvårdsbidraget användas till enklare aktiviteter, eller behandlingar som är avstressande eller motverkar ömhet och stelhet. Det kan exempelvis handla om träningstillfällen för de flesta sporter, gymkort, golfspel, eller massage.

Bra att komma ihåg är att förmånen endast gäller för aktiebolag. Enskilda näringsidkare och handelsbolagsdelägare kan inte dra nytta av friskvårdsbidraget, då de inte betraktas som anställda.

Dator och telefon

Du kan göra avdrag för en dator så länge den kostar max ett halvt prisbasbelopp, vilket för 2024 motsvarar 28 650 kronor, och är nödvändig för verksamheten. När det gäller telefoni är samtliga kostnader för samtal, abonnemang och mobiltelefon avdragsgilla, förutsatt att de används i verksamheten.

Arbetskläder och verktyg

För att utgifter för arbetskläder ska godkännas som avdragsgilla gäller det att de inte är lämpliga för privat bruk och har särskilda egenskaper kopplade till verksamheten. Ett exempel på detta är hantverkarbyxor med verktygsfickor, eller skyddskläder som skyddar mot frätande ämnen.

Avdrag för arbetsredskap gäller endast för verktyg och maskiner som är nödvändiga för företaget, och du måste kunna stryka kostnaden med ett specificerat kvitto.

Gåvor

Huvudregeln är att alla gåvor är skattepliktiga, men det finns några undantag. Handlar det om en julklapp får värdet på julklappen inte överstiga 500 kronor inklusive moms för att vara avdragsgill. Är värdet på julklappen över 500 kronor blir hela beloppet skattepliktigt.

Har företaget 25-, 50-, 75- eller 100-årsjubileum får du också ge en avdragsgill gåva på max 1 650 kronor inklusive moms. 

Den tredje kategorin av avdragsgilla gåvor gäller minnesgåvor till anställda, som lämnas till varaktigt anställda i samband med att den anställda uppnår viss ålder (jämna födelsedagar från 50 år och uppåt), längre tids anställning (minst 20 år) eller när anställningen upphör. Då gäller ett maxbelopp på 15 000 kronor inklusive moms för att gåvan ska vara avdragsgill.

Påminnelseavgifter

Du får göra avdrag för påminnelseavgifter på exempelvis leverantörsfakturor som företaget inte har betalat i tid. Du får däremot inte göra avdrag på påminnelseavgifter som hör till för sent betalade böter eller sanktionsavgifter.

Hemmakontoret

Ett avdrag som många missar är att du i vissa fall kan dra av kostnader för hemmakontoret. Detta görs i din privata deklaration. För att det ska vara avdragsgillt gäller det att arbetsrummet ska vara en särskilt avgränsad del av bostaden, eller att du har arbetat där i minst 800 timmar under året. Har du ett aktiebolag finns det också möjlighet att hyra ut ett rum i din bostad till ditt företag under vissa särskilda villkor.

Representation

Avdrag för moms vid representation är tillåtet om kostnaderna har ett omedelbart samband med verksamheten. Då gäller ett max belopp på 300 kronor exklusive moms per person och tillfälle. En enklare förtäring av mindre värde, såsom kaffe, te, alkoholfri dryck, frukt, kakor och enklare smörgåsar som inte ersätter en måltid, är avdragsgill upp till 60 kronor. Handlar det om representation i form av exempelvis teaterbiljetter och golf ligger beloppsgränsen på 180 kronor.

P-böter

En miss många företagare gör är att de försöker dra av parkeringsböter på företaget. Men faktum är att parkeringsböter inte är avdragsgilla på företaget, utan ska betalas personligen av ägaren till fordonet. Det gäller även om det handlar om en tjänsteresa.

Källa: Skatteverket

VAD MER KAN VI ERBJUDA?

Mer om våra tjänster för företag